RESP账户，你想知道的都在这里

注册教育储蓄计划 (RESP) 是一项政府注册的储蓄计划，可以帮助您储蓄子女的中学后教育费用。

您向注册教育储蓄计划投入的资金将以延税方式增长，在此过程中，联邦政府会以教育津贴的形式帮助您增加储蓄。

当您的子女被符合资格的高等教育机构录取时，您就可以为教育用途提取资金，使用这些资金发放的款项被称为教育补助金 (EAP)。

投资收入以及从注册教育储蓄计划提取款项时获得的政府补助金需要纳税，但您使用自己的资金缴纳的供款不需要纳税。这些金额由学生负责缴税，由于学生一般适用最低税级，这通常意味着只需缴纳很低的税款甚至无需缴税。

什么是加拿大教育储蓄补助金（CESG）？

基本加拿大教育储蓄补助金 (CESG) 将按您年供款额的20%提供补助，每年每位受益人补助金上限为$500，每位受益人终身补助金限额为$7,200。根据您的收入，可能会获得更多CESG补助金。例如，如果您的家庭净收入为$60,000，一年的供款为$2,000，则政府CESG将向子女的注册教育储蓄计划额外供款$450。

开设RESP账户对我有什么好处？

政府补助。联邦政府和部分省级政府提供补助和税收优惠计划，同时又不影响您的注册教育储蓄计划供款额度。

延税增长。您可以为每个子女存入最多$50,0001，而且在取出注册教育储蓄计划中获得的收益之前无需缴税。

起步越早，储蓄越多。提早启动储蓄计划可最大程度地增加储蓄金额。您只需要提供子女的社会保险号 (SIN) 即可。

什么是个人（Individual）RESP？

与指定计划受益人时要求受益人低于21岁的家庭计划RESP不同，此年龄限制不适用于个人计划RESP。个人计划非常适合独生子女家庭，他们不必担心分享这些积蓄。如果您想为与您无亲属关系的人开设一个账户，或者您想为自己未来的教育需求储蓄，这也是一个不错的选择。

什么是家庭（Family）RESP？

如果您有多个孩子，家庭计划可能是合适的选择，因为您的所有孩子都可以分享储蓄。在家庭计划中，所有受益人都必须与计划订阅者有血缘或收养关系，例如孙子、曾孙、兄弟或姐妹。受益人也可以在RESP的整个生命周期内添加或更改。在分配资金时，每个受益人必须使用一部分，尽管不一定相等。这意味着，如果您有一个孩子要上医学院，那么与另一个获得媒体研究大学文凭的孩子相比，他/她将能够利用更多的积蓄。

对于这两种计划，联邦政府将向每位受益人提供最多$7,200的补助，直到他们年满18岁。在家庭计划中，补助金可以共享，但不得超过每位受益人$7,200的终生上限。受益人未使用的任何补助金必须在关闭RESP后退还给政府。这两种情况下，RESP必须在存在35年后终止。

什么时候可以开始使用RESP？

您努力向注册教育储蓄计划 (RESP) 供款，并为您子女的教育储蓄。然而，他们现在都已长大成人，您已经准备好开始提款了。在您的受益人从您的储蓄中获得回报之前，我们建议您查看有关RESP提款的所有规则和限制，以帮助您充分利用您的RESP资金。

有关RESP提款和限额的规则可能很复杂，但并非必须如此。我们的指南将帮助您了解何时可以进行RESP提款、如何进行RESP提款以及如何使用RESP提款。

一旦您的孩子高中毕业并正式入读符合条件的高等教育机构，您就可以开始从RESP中提取资金以用于教育目的。

您可以从RESP中提取资金，以帮助支付与在符合条件的高等教育机构攻读全日制或非全日制课程相关的任何教育相关费用。这包括大学、社区大学、中等专业学校、职业学校、技术学校、宗教学校、CEGEP以及远程学习或函授学习机构提供的课程。

点击查看符合条件的高等教育机构列表>>> 

https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/designated-schools.html

如何从RESP提款？

了解RESP的提款方式可帮助您充分利用RESP储蓄。为了让您步入正轨，我们将从四个关键概念开始，为您简要说明一些RESP术语。

认购人（Subscriber）是设立RESP的人，也是唯一可以为该计划供款或提款的人。

受益人（Beneficiary）是RESP的对象。

如要从RESP中提款，认购人必须提供受益人在符合条件的高等教育机构攻读非全日制或全日制课程的入学证明。

RESP提款时的PSE和EAP分别是什么？

教育提款分为两种类型：

高等教育(PSE)提款是指从认购人供款中提款。

教育补助金 (EAP)是从投资收益和RESP的政府补助金部分（只能支付给受益人）提款。由加拿大教育储蓄补助金(CESG)和加拿大学习补贴(CLB)等政府计划以及省级补助金/奖励金（包括魁北克教育储蓄补助金和不列颠哥伦比亚省培训与教育储蓄补助金）提供的所有资金，以及任何在RESP内赚取的投资收入被指定为您的RESP的EAP部分。

RESP提款如何征税？

您已经了解了用于教育的两类RESP提款（PSE和EAP），接下来要了解它们的不同征税方式。

PSE提款无需纳税。

当您向RESP供款时，您不会获得税收减免，因此您直接向RESP进行的供款已经缴税，这意味着这笔资金在提取时免于纳税。

EAP提款被视为学生的应税收入。

大多数学生有足够的学费和教育税收抵免（以及足够低的收入），因此他们可能要为RESP提款支付的所得税很少或根本不必支付所得税。

如果学生当年要缴纳所得税，则下一年留出资金支付税款可能会有所帮助。

RESP提款上限是多少？

可以提取的PSE供款金额不设限制。

在入学后的最初13周内，EAP提款限额为$5,000（非全日制学生的提款限额为$2,500）。13周以后，EAP提款金额不受限制。